CASS Andorra Explicado: Cotizaciones a la Seguridad Social, Sanidad y Pensiones en 2026
Cómo funciona la CASS en 2026: cotizaciones para empleados y autónomos, cobertura sanitaria, pensiones y comparación con Francia y España.
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Abrir Calculadora →Si estás considerando mudarte a Andorra — ya sea como empleado, autónomo o propietario de empresa — una de las primeras preguntas que surgirá es: ¿cómo funciona la seguridad social? La respuesta gira en torno a una única institución: la CASS.
La Caixa Andorrana de Seguretat Social (CASS) es el sistema público de seguridad social de Andorra. Gestiona el reembolso sanitario, las pensiones, las bajas por maternidad y paternidad, las prestaciones por discapacidad y la cobertura de accidentes laborales. A diferencia de países como Francia o España, donde las cotizaciones se reparten entre múltiples agencias y esquemas, el sistema andorrano es centralizado, sencillo y significativamente más barato.
Esta guía explica exactamente cómo funciona la CASS en 2026: cuánto pagas, qué obtienes y cómo se compara con las cargas sociales de los países vecinos.
Cómo Funciona la CASS: Conceptos Básicos
Toda persona que trabaja en Andorra — ya sea empleada por una empresa o autónoma — debe registrarse en la CASS y realizar cotizaciones mensuales. No hay excepciones para trabajadores extranjeros: si tienes un permiso de residencia activa y trabajas en el país, cotizas.
El sistema se estructura en dos ramas:
La rama general cubre el reembolso sanitario, la incapacidad temporal (baja laboral), las bajas por maternidad y paternidad, los accidentes laborales y las prestaciones por defunción.
La rama de jubilación financia el sistema público de pensiones, que funciona mediante un modelo de puntos.
Los residentes pasivos (aquellos con permisos de residencia no lucrativa que no trabajan en Andorra) no están obligados a cotizar a la CASS. En su lugar, deben mantener un seguro privado de salud y discapacidad como condición de su permiso de residencia.
Tipos de Cotización: Quién Paga Qué
Empleados
Para los asalariados, la cotización total a la CASS es del 22% del salario mensual bruto, dividida entre trabajador y empresa:
| Rama general | Rama de jubilación | Total | |
|---|---|---|---|
| Empleado | 3% | 3,5% | 6,5% |
| Empresa | 7% | 8,5% | 15,5% |
| Total | 10% | 12% | 22% |
La empresa es responsable de calcular, deducir y remitir el importe total a la CASS cada mes. Algunas empresas optan por asumir una mayor parte de la cotización como beneficio para sus empleados.
Ejemplo: Un empleado que gana 3.000 € brutos al mes tendría una retención de 195 € (6,5%), mientras que la empresa paga 465 € (15,5%) adicionales. Cotización total: 660 €/mes.
Autónomos (Compte Propi) y Directores de Empresa
Los autónomos y administradores de empresas pagan el 22% completo, pero la base de cotización no es su ingreso real — se calcula sobre el salario medio nacional. Para un desglose completo de cómo encaja la CASS en el coste total de ser autónomo en Andorra, consulta nuestra guía para autónomos y nómadas digitales.
Para 2025, el salario medio de referencia se fijó en 2.560,99 € mensuales. Aplicando el tipo del 22% resulta una cuota mensual CASS estándar de aproximadamente 563 €.
Este importe se distribuye de la misma forma: 10% a la rama general y 12% a la rama de jubilación.
La diferencia clave respecto al modelo de empleados es que los autónomos pagan una cantidad fija independientemente de cuánto ganen. Tanto si ganas 30.000 € como 300.000 € al año, la cuota base de la CASS es la misma (salvo que optes por una cotización voluntaria superior para aumentar tus puntos de pensión).
Regímenes de Cotización Reducida
Andorra ofrece cuotas CASS reducidas para autónomos que cumplan ciertos requisitos:
Régimen de nueva actividad (primeros 12 meses): Los autónomos que se registren por primera vez — o que no hayan estado registrados en la CASS en los tres años anteriores — pueden solicitar una base reducida del 25% del salario medio durante su primer año. Esto reduce la cuota mensual a aproximadamente 64 € (cubriendo únicamente la rama general al 10%). Este régimen reducido ofrece cobertura sanitaria limitada y no genera puntos de pensión.
Reducciones por bajos ingresos: Los autónomos cuyo ejercicio fiscal anterior mostró ingresos netos inferiores a 12.000 € y una facturación inferior a 150.000 € pueden acceder a una reducción del 50%, llevando la cuota mensual a aproximadamente 282 €.
Tramos graduales: Según los niveles de ingresos y facturación, los autónomos pueden acceder a bases de cotización del 25%, 50%, 62,5%, 75% o 100% del salario medio. Los tramos más altos proporcionan más puntos de pensión y mejor cobertura.
Sanidad: ¿Qué Cubre la CASS?
El sistema sanitario de Andorra se sitúa consistentemente entre los mejores del mundo. Funciona mediante un modelo de copago: la CASS reembolsa un porcentaje de los gastos médicos y el paciente cubre el resto.
Porcentajes de reembolso estándar:
- Médicos de cabecera y especialistas: la CASS cubre el 75% del coste
- Hospitalización: la CASS cubre el 90%
- Accidentes laborales y enfermedades profesionales: 100% cubierto
- Maternidad y parto: 100% cubierto
- Servicios no concertados: la CASS cubre hasta el 33%
Desde 2018, Andorra opera un sistema de derivación: los pacientes eligen un médico de cabecera como doctor de referencia, que coordina las derivaciones a especialistas. Seguir la ruta integrada ofrece porcentajes de reembolso más altos.
La mayoría de residentes complementan la cobertura CASS con un seguro privado complementario para cubrir el copago del 10-25%. Esto suele costar entre 50 y 100 € al mes según la edad y el perfil de salud, y proporciona acceso más rápido a especialistas y clínicas privadas.
Andorra también tiene acuerdos con Francia, España y Portugal para tratamientos médicos que no pueden proporcionarse localmente, extendiendo la cobertura transfronteriza para procedimientos complejos.
El Sistema de Pensiones: Cómo Funcionan los Puntos
El sistema público de pensiones de Andorra se basa en puntos. Cada mes que cotizas a la CASS, compras puntos de pensión a un precio establecido.
En 2025:
- Coste por punto de pensión: 25,93 €
- Un propietario de empresa que paga la cuota estándar de 563,42 € destina el 12% (67,61 €) a jubilación, comprando aproximadamente 2,6 puntos al mes
- El valor de rescate de cada punto en la jubilación es de 2,70 €
Para tener derecho a una pensión:
- Debes cotizar un mínimo de 5 años si mantienes la residencia en Andorra al jubilarte
- Si abandonas Andorra antes de jubilarte, necesitas 15 años de cotizaciones
- Si no alcanzas el mínimo, recibes un pago único basado en los puntos acumulados
La edad de jubilación en Andorra es de 65 años.
Aunque la pensión pública proporciona una base, la mayoría de profesionales en Andorra la complementan con planes de pensiones privados — un enfoque sensato dado que la pensión pública por sí sola no sustituirá un ingreso alto.
CASS vs Francia vs España: Cargas Sociales Comparadas
Aquí es donde la ventaja de Andorra se vuelve más evidente. Las cargas sociales son uno de los mayores costes ocultos en Francia y España, y la diferencia con Andorra es enorme.
Para un Empleado Asalariado que Gana 60.000 €/año
| Andorra | Francia | España | |
|---|---|---|---|
| Cargas sociales del empleado | 3.900 € (6,5%) | ~13.200 € (22%) | ~3.810 € (6,35%) |
| Cargas sociales de la empresa | 9.300 € (15,5%) | ~27.000 € (42-45%) | ~18.000 € (30%) |
| Total cargas sociales | 13.200 € (22%) | ~40.200 € (67%) | ~21.810 € (36,35%) |
En Francia, el coste total de las cargas sociales puede alcanzar el 65-70% del salario bruto al combinar las cotizaciones del empleado y la empresa (CSG, CRDS, seguro de enfermedad, jubilación, desempleo, prestaciones familiares y numerosos esquemas complementarios). Esto significa que un salario de 60.000 € cuesta a la empresa casi 90.000 € en total.
En Andorra, ese mismo empleado cuesta 69.300 € — un ahorro de más de 20.000 € al año respecto a Francia.
Para un Profesional Autónomo que Gana 100.000 €/año
| Andorra | Francia | España | |
|---|---|---|---|
| Cargas sociales anuales | ~6.760 € (fijo) | ~40.000-45.000 € | ~14.000-16.000 € |
| IRPF | ~7.600 € | ~25.000+ € | ~27.000+ € |
| Total impuestos + social | ~14.360 € | ~65.000+ € | ~41.000+ € |
Los autónomos franceses se enfrentan a una combinación aplastante de cotizaciones sociales, CSG/CRDS e IRPF progresivo que puede consumir más del 60% de sus ingresos en los niveles más altos.
En Andorra, la cuota de autónomos es fija en aproximadamente 563 €/mes independientemente del ingreso, y el IRPF tiene un máximo del 10%. La carga total con 100.000 € de ingresos es aproximadamente del 14% — frente al 60%+ en Francia.
Consideraciones Prácticas para Nuevos Residentes
Plazos de registro. Debes registrarte en la CASS antes de iniciar cualquier actividad económica. El registro tardío puede generar obligaciones de pago retroactivo y multas.
Declaración anual de ingresos. Los autónomos deben presentar una declaración de ingresos netos a la CASS cada año, que determina el tramo de cotización aplicable para el período siguiente.
Plazos de pago. Las cotizaciones a la CASS se abonan mensualmente. Los pagos tardíos conllevan recargos, y el impago persistente puede resultar en la baja del registro — lo que pone en riesgo la renovación de tu permiso de residencia.
Coordinación transfronteriza. Andorra tiene convenios de seguridad social con Francia, España y Portugal. Si has cotizado a la seguridad social en uno de estos países, esos períodos pueden computar para tu elegibilidad de prestaciones en Andorra, y viceversa. Esto es especialmente relevante para el cálculo de pensiones.
El esquema de bonificaciones CASS 2026. A principios de 2026, el gobierno anunció bonificaciones temporales de la CASS para empresas que experimenten pérdidas del 25-50% respecto al año anterior. Los autónomos en situación similar pueden recibir una ayuda del 50% de su cotización proporcional CASS. Sin embargo, estas bonificaciones deben devolverse si los beneficios totales de 2026 superan los de 2025.
Conclusiones Clave
El sistema CASS de Andorra ofrece una protección social integral a una fracción del coste que pagarías en Francia o España. El tipo total de cotización del 22% se compara con el 65-70% en Francia y el 36% en España. La cuota fija de autónomos de aproximadamente 563 €/mes significa que tus cargas sociales no aumentan a medida que crece tu ingreso — una ventaja enorme para quienes ganan más.
El sistema sanitario es excelente, con convenios que extienden la cobertura a países vecinos para tratamientos especializados. Y aunque la pensión pública por sí sola no te hará rico, el bajo coste de las cotizaciones te deja con mucho más ingreso disponible para invertir de forma privada.
Para emprendedores que evalúan mudarse a Andorra, el sistema CASS es una de las ventajas más claras — no solo por lo que cuesta, sino por lo que ofrece en relación con lo que pagas.
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Fuentes
- CASS (Caixa Andorrana de Seguretat Social) — Tipos de cotización oficiales y estructura de ramas.
- Wikipedia — Caixa Andorrana de Seguretat Social: tipos de cotización, porcentajes de reembolso y sistema de derivación.
- Pierce & Sharp — “The Andorran Social Security System, CASS”: importes de cuotas 2025, cálculo de puntos de pensión y porcentajes de cobertura.
- Elysium Consulting Firm — “Cotizaciones de seguridad social para autónomos en Andorra: regímenes reducidos y obligaciones generales.”
- Papers.ad — “Guía completa sobre la cotización de autónomos en Andorra en 2025”: salario medio de referencia (2.560,99 €) y sistema de tramos.
- Alto.ad — “Andorra: Las empresas deberán devolver las bonificaciones CASS si los beneficios de 2026 superan los de 2025.”
- France Accountants / EuropeAccountants — Tipos impositivos y cargas sociales en Francia 2026.
- Blevins Franks — “France’s 2026 budget and taxation”: cargas sociales, subida de la CSG al 10,6% sobre rentas de inversión.
- RemotePeople — “Andorra Payroll Tax & Compliance Guide (2026)”: desglose CASS empleador/empleado y retenciones IRPF.
- Andorra Insiders — “Seguridad Social en Andorra (CASS)”: importes históricos de cuotas y evolución del salario medio.
Aviso legal: Este artículo tiene fines informativos únicamente y no constituye asesoramiento fiscal, legal o financiero. Las normas de seguridad social y los importes de cotización se actualizan anualmente. Consulte siempre con un profesional cualificado antes de tomar decisiones sobre residencia o empleo en Andorra.
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