Cotitzar a Andorra i CASS: jubilació, mínim 15 anys, tipus
Índex
Si estàs considerant mudar-te a Andorra — ja sigui com a empleat, autònom o propietari d’empresa — una de les primeres preguntes que sorgirà és: com funciona la seguretat social? La resposta gira al voltant d’una única institució: la CASS.
La Caixa Andorrana de Seguretat Social (CASS) és el sistema públic de seguretat social d’Andorra. Gestiona el reemborsament sanitari, les pensions, les baixes per maternitat i paternitat, les prestacions per discapacitat i la cobertura d’accidents laborals. A diferència de països com França o Espanya, on les cotitzacions es reparteixen entre múltiples organismes i esquemes, el sistema andorrà és centralitzat, senzill i significativament més barat.
Aquesta guia explica exactament com funciona la CASS el 2026: què pagues, què obtens i com es compara amb les càrregues socials dels països veïns.
Com Funciona la CASS: Conceptes Bàsics
Tota persona que treballa a Andorra — tant si és empleada per una empresa com autònoma — s’ha de registrar a la CASS i fer cotitzacions mensuals. No hi ha excepcions per a treballadors estrangers: si tens un permís de residència activa i treballes al país, cotitzes.
El sistema s’estructura en dues branques:
La branca general cobreix el reemborsament sanitari, la incapacitat temporal (baixa laboral), les baixes per maternitat i paternitat, els accidents laborals i les prestacions per defunció.
La branca de jubilació finança el sistema públic de pensions, que funciona mitjançant un model de punts.
Els residents passius (aquells amb permisos de residència no lucrativa que no treballen a Andorra) no estan obligats a cotitzar a la CASS. En canvi, han de mantenir una assegurança privada de salut i discapacitat com a condició del seu permís de residència.
Tipus de Cotització: Qui Paga Què
Empleats
Per als assalariats, la cotització total a la CASS és del 22% del salari mensual brut, dividida entre treballador i empresa:
| Branca general | Branca de jubilació | Total | |
|---|---|---|---|
| Empleat | 3% | 3,5% | 6,5% |
| Empresa | 7% | 8,5% | 15,5% |
| Total | 10% | 12% | 22% |
L’empresa és responsable de calcular, deduir i remetre l’import total a la CASS cada mes. Algunes empreses opten per assumir una part més gran de la cotització com a benefici per als seus empleats.
Exemple: Un empleat que guanyi 3.000 € bruts al mes tindria una retenció de 195 € (6,5%), mentre que l’empresa paga 465 € (15,5%) addicionals. Cotització total: 660 €/mes.
Autònoms (Compte Propi) i Directors d’Empresa
Els autònoms i administradors d’empreses paguen el 22% complet, però la base de cotització no és el seu ingrés real — es calcula sobre el salari mitjà nacional. Per a una anàlisi completa de com la CASS s’encaixa en el cost total de ser autònom a Andorra, consulteu la nostra guia per a autònoms i nòmades digitals.
Per al 2026, el salari mitjà de referència es fixa en 2.672,52 € mensuals. Aplicant el tipus del 22% resulta una quota mensual CASS estàndard d’aproximadament 588 € a la base del 100%.
Aquest import es distribueix de la mateixa forma: 10% a la branca general i 12% a la branca de jubilació.
La diferència clau respecte al model d’empleats és que els autònoms paguen una quantitat fixa independentment de quant guanyin. Tant si guanyes 30.000 € com 300.000 € l’any, la quota base de la CASS és la mateixa (llevat que optis per una cotització voluntària superior per augmentar els teus punts de pensió).
Règims de Cotització Reduïda
Andorra ofereix quotes CASS reduïdes per a autònoms que compleixin certs requisits:
Règim de nova activitat (primers 12 mesos): Qui inicia activitat per primera vegada — o no ha estat registrat a la CASS en els tres anys anteriors — cotitza a la base del 25% (146,99 €/mes el 2026) durant els primers 12 mesos, cobrint totes dues branques.
Reduccions per baixos ingressos: Els autònoms l’exercici fiscal anterior dels quals va mostrar ingressos nets inferiors a 12.000 € i una facturació inferior a 150.000 € poden accedir a la base del 50% — amb un sòl del salari mínim (1.525,33 € el 2026), cosa que situa la quota mensual en 335,57 €.
Trams graduals: Segons els nivells d’ingressos i facturació, els autònoms poden accedir a bases de cotització del 25%, 50%, 62,5%, 75% o 100% del salari mitjà — i, per sobre dels llindars de renda més alts, a bases obligatòries del 125% i el 137,5%. Els trams més alts proporcionen més punts de pensió i millor cobertura. Consulta la taula oficial de quotes 2026 per trams per al desglossament complet.
Sanitat: Què Cobreix la CASS?
El sistema sanitari d’Andorra se situa consistentment entre els millors del món. Funciona mitjançant un model de copagament: la CASS reemborsa un percentatge de les despeses mèdiques i el pacient cobreix la resta.
Percentatges de reemborsament estàndard:
- Metges de capçalera i especialistes: la CASS cobreix el 75% del cost
- Hospitalització: la CASS cobreix el 90%
- Accidents laborals i malalties professionals: 100% cobert
- Maternitat i part: 100% cobert
- Serveis no concertats: la CASS cobreix fins al 33%
Des del 2018, Andorra opera un sistema de derivació: els pacients escullen un metge de capçalera com a doctor de referència, que coordina les derivacions a especialistes. Seguir la ruta integrada ofereix percentatges de reemborsament més alts.
La majoria de residents complementen la cobertura CASS amb una assegurança complementària privada per cobrir el copagament del 10-25%. Això sol costar entre 50 i 100 € al mes segons l’edat i el perfil de salut, i proporciona accés més ràpid a especialistes i clíniques privades.
Andorra també té acords amb França, Espanya i Portugal per a tractaments mèdics que no es poden proporcionar localment, estenent la cobertura transfronterera per a procediments complexos.
El Sistema de Pensions: Com Funcionen els Punts
El sistema públic de pensions d’Andorra es basa en punts. Cada mes que cotitzes a la CASS, compres punts de pensió a un preu establert.
El 2026:
- Cost per punt de pensió: 26,63 €
- Un propietari d’empresa que pagui la quota estàndard de 587,95 € destina el 12% (70,55 €) a jubilació, comprant aproximadament 2,65 punts al mes
- El valor de rescat de cada punt a la jubilació és de 2,77 €
Per tenir dret a una pensió:
- La pensió vitalícia requereix 65 anys i un mínim de 180 mesos (15 anys) cotitzats — els períodes cotitzats a Espanya, França o Portugal totalitzen per assolir aquest mínim (amb almenys 12 mesos a Andorra).
- Amb entre 5 i 15 anys cotitzats als 65 no cobres pensió: reps un capital únic (cotitzacions retornades, actualitzades per IPC), que exigeix un mínim de 500 punts i no inclou cobertura sanitària de pensionista.
- Per sota de 5 anys, no es generen drets de pensió.
L’edat de jubilació a Andorra és de 65 anys.
Tot i que la pensió pública proporciona una base, la majoria de professionals a Andorra la complementen amb plans de pensions privats — un enfocament sensat atès que la pensió pública per si sola no substituirà un ingrés alt.
CASS vs França vs Espanya: Càrregues Socials Comparades
Aquí és on l’avantatge d’Andorra es fa més evident. Les càrregues socials són un dels majors costos ocults a França i Espanya, i la diferència amb Andorra és enorme.
Per a un Empleat Assalariat que Guanya 60.000 €/any
| Andorra | França | Espanya | |
|---|---|---|---|
| Càrregues socials de l’empleat | 3.900 € (6,5%) | ~13.200 € (22%) | ~3.810 € (6,35%) |
| Càrregues socials de l’empresa | 9.300 € (15,5%) | ~27.000 € (42-45%) | ~18.000 € (30%) |
| Total càrregues socials | 13.200 € (22%) | ~40.200 € (67%) | ~21.810 € (36,35%) |
A França, el cost total de les càrregues socials pot arribar al 65-70% del salari brut quan sumes les cotitzacions de l’empleat i l’empresa (CSG, CRDS, assegurança de malaltia, jubilació, atur, prestacions familiars i nombrosos esquemes complementaris). Això significa que un salari de 60.000 € costa a l’empresa prop de 90.000 € en total.
A Andorra, aquest mateix empleat costa 69.300 € — un estalvi de més de 20.000 € a l’any respecte a França.
Per a un Professional Autònom que Guanya 100.000 €/any
| Andorra | França | Espanya | |
|---|---|---|---|
| Càrregues socials anuals | ~6.760 € (fix) | ~40.000-45.000 € | ~14.000-16.000 € |
| IRPF | ~7.600 € | ~25.000+ € | ~27.000+ € |
| Total impostos + social | ~14.360 € | ~65.000+ € | ~41.000+ € |
Els autònoms francesos s’enfronten a una combinació aclaparadora de cotitzacions socials, CSG/CRDS i IRPF progressiu que pot consumir més del 60% dels seus ingressos als nivells més alts.
A Andorra, la quota d’autònoms és fixa en aproximadament 588 €/mes independentment de l’ingrés, i l’IRPF té un màxim del 10%. La càrrega total amb 100.000 € d’ingressos és aproximadament del 14% — front al 60%+ a França.
Consideracions Pràctiques per a Nous Residents
Terminis de registre. T’has de registrar a la CASS abans d’iniciar qualsevol activitat econòmica. El registre tardà pot generar obligacions de pagament retroactiu i multes.
Declaració anual d’ingressos. Els autònoms han de presentar una declaració d’ingressos nets a la CASS cada any, que determina el tram de cotització aplicable per al període següent.
Terminis de pagament. Les cotitzacions a la CASS es paguen mensualment. Els pagaments tardans comporten recàrrecs, i l’impagament persistent pot resultar en la baixa del registre — cosa que posa en risc la renovació del teu permís de residència.
Coordinació transfronterera. Andorra té convenis de seguretat social amb França, Espanya i Portugal. Si has cotitzat a la seguretat social en un d’aquests països, aquests períodes poden comptar per als teus drets a Andorra, i viceversa. Això és especialment rellevant per al càlcul de pensions. Si ets treballador fronterer — treballes a Andorra però vius a Espanya — la coordinació entre CASS i la Seguretat Social espanyola té matisos concrets que cobrim a la nostra guia de fronterers Espanya-Andorra.
L’esquema de bonificacions CASS 2026. A principis de 2026, el govern va anunciar bonificacions temporals de la CASS per a empreses que experimentin pèrdues del 25-50% respecte a l’any anterior. Els autònoms en situació similar poden rebre una ajuda del 50% de la seva cotització proporcional CASS. No obstant això, aquestes bonificacions s’han de retornar si els beneficis totals de 2026 superen els de 2025.
Conclusions Clau
El sistema CASS d’Andorra ofereix una protecció social integral a una fracció del cost que pagaries a França o Espanya. El tipus total de cotització del 22% es compara amb el 65-70% a França i el 36% a Espanya. La quota fixa d’autònoms d’aproximadament 588 €/mes significa que les teves càrregues socials no augmenten a mesura que creix el teu ingrés — un avantatge enorme per a qui guanya més.
El sistema sanitari és excel·lent, amb convenis que estenen la cobertura a països veïns per a tractaments especialitzats. I tot i que la pensió pública per si sola no et farà ric, el baix cost de les cotitzacions et deixa amb molt més ingrés disponible per invertir de forma privada.
Per a emprenedors que avaluen mudar-se a Andorra, el sistema CASS és un dels avantatges més clars — no només pel que costa, sinó pel que ofereix en relació amb el que pagues.
Vols veure la foto fiscal completa? Utilitza la nostra calculadora fiscal gratuïta per comparar la teva càrrega total d’impostos i seguretat social a Andorra front a França, Espanya, el Regne Unit, Portugal i altres països.
Fonts
- CASS (Caixa Andorrana de Seguretat Social) — Tipus de cotització oficials i estructura de branques.
- Wikipedia — Caixa Andorrana de Seguretat Social: tipus de cotització, percentatges de reemborsament i sistema de derivació.
- Pierce & Sharp — “The Andorran Social Security System, CASS”: imports de quotes 2025, càlcul de punts de pensió i percentatges de cobertura.
- Elysium Consulting Firm — “Cotitzacions de seguretat social per a treballadors autònoms a Andorra: règims reduïts i obligacions generals.”
- Papers.ad — “Guia completa sobre la cotització dels treballadors autònoms a Andorra el 2025”: salari mitjà de referència (2.560,99 €) i sistema de trams.
- Alto.ad — “Andorra: Les empreses hauran de retornar les bonificacions CASS si els beneficis de 2026 superen els de 2025.”
- France Accountants / EuropeAccountants — Tipus impositius i càrregues socials a França 2026.
- Blevins Franks — “France’s 2026 budget and taxation”: càrregues socials, pujada de la CSG al 10,6% sobre rendes d’inversió.
- RemotePeople — “Andorra Payroll Tax & Compliance Guide (2026)”: desglossament CASS empresari/empleat i retencions IRPF.
- Andorra Insiders — “Seguretat Social a Andorra (CASS)”: imports històrics de quotes i evolució del salari mitjà.
Avís legal: Aquest article té fins informatius únicament i no constitueix assessorament fiscal, jurídic o financer. Les normes de seguretat social i els imports de cotització s’actualitzen anualment. Consulteu sempre un professional qualificat abans de prendre decisions sobre residència o treball a Andorra.