Renta 2025: ¿Pagar el 47% o Mudarte a Andorra?
La Renta 2025 arranca el 8 de abril. Nuevo tramo del ahorro al 30%, vigilancia bancaria total y el IRPF al 47%. En Andorra el máximo es el 10%.
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Abrir Calculadora →La campaña de la Renta 2025 arranca el 8 de abril de 2026. Desde el 18 de marzo ya puedes consultar tus datos fiscales en la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Y este año hay cambios que van a doler: el tramo máximo del ahorro sube al 30%, los bancos reportan todas las transacciones de autónomos sin umbral mínimo, y los tipos marginales del IRPF siguen alcanzando el 47% (más si vives en Cataluña o Valencia).
A 200 kilómetros al norte, Andorra cobra un máximo del 10% sobre la renta personal, 0% sobre el patrimonio y 0% sobre sucesiones. Los primeros 24.000€ están completamente exentos.
Si este abril vas a presentar tu declaración y estás calculando mentalmente cuánto te llevas a casa después de Hacienda, este artículo te da los números reales de ambos lados.
Novedades de la Renta 2025 que Afectan a tu Bolsillo
El Tramo del Ahorro Sube al 30%
Desde el 1 de enero de 2025, las rentas del ahorro superiores a 300.000€ tributan al 30%, frente al 28% anterior. La escala completa queda así:
- 19% hasta 6.000€
- 21% de 6.001€ a 50.000€
- 23% de 50.001€ a 200.000€
- 27% de 200.001€ a 300.000€
- 30% a partir de 300.001€
Si vendiste un negocio, acciones o un inmueble en 2025, el último tramo de tu plusvalía se grava al 30%. Y esto afecta también a los beneficiarios de la Ley Beckham.
En Andorra, las plusvalías por venta de participaciones mantenidas más de 10 años están exentas. El tipo máximo para el resto del ahorro es del 10%.
Hacienda Ahora Ve Todas Tus Cuentas
Desde enero de 2026, las entidades financieras deben informar a la Agencia Tributaria de todas las transacciones de autónomos y pequeños empresarios. Se acabó el umbral de 3.000€. Además, se notifican operaciones con tarjeta cuando el total anual supera los 25.000€.
El objetivo: cruzar lo que declaras con lo que realmente entra en tus cuentas. Para los autónomos que operaban con cierta flexibilidad en efectivo, esto cambia las reglas del juego.
La Deducción del SMI y la Exención por Desempleo
Los trabajadores que cobren hasta 16.576€ anuales (el Salario Mínimo Interprofesional de 2025) pueden deducirse hasta 340€. Los perceptores de prestación por desempleo ya no están obligados a declarar en la mayoría de casos.
Son medidas positivas para rentas bajas. Pero si eres autónomo con ingresos de 60.000€ o más, el panorama es otro.
El Impuesto de Solidaridad Sigue Vigente
El Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas — que grava patrimonios netos superiores a 3 millones de euros — se mantiene para 2025. Los tipos van del 1,7% al 3,5%, y actúa como mínimo estatal, anulando las bonificaciones del 100% que ofrecen Madrid y Andalucía en el Impuesto sobre el Patrimonio.
En Andorra no existe impuesto sobre el patrimonio ni sobre sucesiones.
Ejemplo Práctico: Autónomo con 100.000€ de Ingresos
En España (Residente en Cataluña)
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ingresos brutos | 100.000€ |
| IRPF (progresivo, ~30% efectivo) | ~30.000€ |
| Seguridad Social autónomo | ~4.500–7.200€ |
| Carga fiscal total | ~34.500–37.200€ |
| Tipo efectivo | ~34–37% |
En Cataluña, el tipo combinado estatal + autonómico para la renta por encima de 60.000€ llega al 45–47%.
En Andorra (Residente, Autónomo)
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ingresos brutos | 100.000€ |
| IRPF (primeros 24.000€ exentos, 5% hasta 40.000€, 10% el resto) | ~6.800€ |
| CASS (seguridad social, ~6,5% sobre base declarada) | ~6.500€ |
| Carga fiscal total | ~13.300€ |
| Tipo efectivo | ~13,3% |
La diferencia: unos 21.000–24.000€ al año. En cinco años, entre 105.000€ y 120.000€.
Para ingresos de 200.000€, la brecha crece. España llega al 40–42% efectivo; Andorra se mantiene en torno al 14–15% (el IRPF se topa en el 10% y la CASS tiene un techo).
Inversores: Venta de Acciones por 500.000€
En España, una plusvalía de 500.000€ por venta de acciones tributa por toda la escala del ahorro. El impuesto resultante: aproximadamente 127.360€ (tipo medio ~25,5%).
En Andorra, si las acciones se mantuvieron más de 10 años, la plusvalía está totalmente exenta. Si se mantuvieron menos, el tipo máximo es del 10%.
Calendario de la Renta 2025
| Hito | Fecha |
|---|---|
| Datos fiscales disponibles online | 18 de marzo de 2026 |
| Apertura de presentación por internet | 8 de abril de 2026 |
| Asistencia telefónica | Desde el 6 de mayo de 2026 |
| Cita presencial | Desde el 1 de junio de 2026 |
| Fin del plazo | 30 de junio de 2026 |
| Domiciliación del pago | Hasta el 25 de junio de 2026 |
¿Y la Ley Beckham?
La Ley Beckham ofrece un tipo fijo del 24% sobre rentas del trabajo de fuente española durante seis años. Desde la reforma de la Ley de Startups de 2023, está disponible para cualquiera que no haya sido residente fiscal en España en los cinco años anteriores.
Es un buen acuerdo — durante seis años. Después, te enfrentas a la escala progresiva completa. Y no cubre todos los tipos de renta: el ahorro sigue tributando al tipo general (hasta el 30%), y las rentas inmobiliarias extranjeras y el patrimonio quedan fuera del beneficio.
En Andorra, el tipo máximo del 10% se aplica de forma permanente. Sin fecha de caducidad ni restricciones por tipo de renta. Consulta nuestra comparativa completa Ley Beckham vs Andorra.
¿Quién Debería Plantearse el Cambio?
No todo el mundo. La Ley Ómnibus 2 de Andorra (enero 2026) elevó la barrera de entrada. La residencia activa requiere un depósito no reembolsable de 50.000€ en la AFA y constituir una sociedad con al menos el 34% de participación. La residencia pasiva exige ahora 1.000.000€ en inversiones andorranas cualificadas.
Pero para autónomos, empresarios e inversores con ingresos anuales superiores a 60.000€ que puedan trasladar genuinamente su centro de vida y actividad económica al Principado, el ahorro fiscal es sustancial y se acumula año tras año.
Las cuentas son claras: usa nuestra calculadora fiscal para comparar tu situación concreta, o explora la comparativa completa Andorra vs España.
Preguntas Frecuentes
¿Cuándo empieza el plazo de la Renta 2025?
La presentación online abre el 8 de abril de 2026. La asistencia telefónica arranca el 6 de mayo y la presencial el 1 de junio. El plazo termina el 30 de junio.
¿Cuál es el nuevo tipo del ahorro en España?
El tipo máximo sube del 28% al 30% para importes superiores a 300.000€ en rentas del ahorro (dividendos, intereses, plusvalías). Se aplica desde el ejercicio 2025.
¿Cuánto paga un autónomo en Andorra?
Los primeros 24.000€ están exentos. De 24.001€ a 40.000€ se tributa al 5%. A partir de 40.000€, al 10%. La CASS (seguridad social) añade aproximadamente un 6,5% sobre la base declarada.
¿Hacienda puede ver mis pagos por Bizum?
Sí. Desde 2026, las entidades financieras reportan todas las transacciones de autónomos sin umbral mínimo. Los pagos por Bizum, transferencias y operaciones con tarjeta se cruzan con las declaraciones de ingresos.
¿Tiene Andorra impuesto sobre el patrimonio?
No. Andorra no tiene impuesto sobre el patrimonio, ni sobre sucesiones, ni sobre donaciones. Esta es una de las diferencias más significativas con España, donde el impuesto de solidaridad grava patrimonios netos superiores a 3 millones al 1,7%–3,5%.
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