Renda Espanha 2025: 47% ou 10% em Andorra?
A Renta 2025 abre a 8 de abril. Novo escalão de 30% sobre poupanças, vigilância bancária total e IRPF até 47%. Andorra cobra no máximo 10%.
A campanha de declaração de rendimentos 2025 em Espanha abre no dia 8 de abril de 2026. Desde 18 de março, os contribuintes já podem consultar os seus dados fiscais no portal da Agencia Tributaria. As novidades deste ano são significativas: o escalão máximo sobre rendimentos de poupança sobe para 30%, os bancos passam a reportar todas as transações de trabalhadores independentes, e as taxas marginais de IRPF continuam a atingir os 47%.
Para os portugueses, o contexto tem uma camada adicional. O regime NHR (Residente Não Habitual) terminou oficialmente — a última janela de candidatura fechou em março de 2025. O novo regime IFICI é substancialmente mais restritivo: apenas profissionais em áreas específicas de investigação e inovação se qualificam, e as pensões já não estão cobertas. Quem ficou de fora do NHR e do IFICI enfrenta a tabela progressiva portuguesa, que chega aos 48% (ou 58,2% com contribuições sociais).
Neste cenário, Andorra — com um máximo de 10% sobre rendimentos pessoais, 0% sobre património e 0% sobre sucessões — merece uma análise séria.
O Que Mudou na Renta 2025
Novo Escalão de 30% sobre Poupanças
Espanha aumentou a taxa marginal máxima sobre rendimentos de poupança (dividendos, juros, mais-valias) de 28% para 30% para montantes acima de 300.000€.
A escala completa para 2025:
- 19% até 6.000€
- 21% de 6.001€ a 50.000€
- 23% de 50.001€ a 200.000€
- 27% de 200.001€ a 300.000€
- 30% acima de 300.000€
Em Andorra, as mais-valias sobre participações detidas há mais de 10 anos estão isentas. Para outros rendimentos de investimento, a taxa máxima é de 10%.
Em Portugal, o regime geral aplica 28% sobre mais-valias mobiliárias (ou englobamento na tabela progressiva até 48%). Com o fim do NHR, os rendimentos de fonte estrangeira voltam a ser tributados na totalidade para novos residentes.
Bancos Reportam Tudo
Desde janeiro de 2026, as instituições financeiras espanholas reportam todas as transações de autónomos à Agencia Tributaria. Sem limite mínimo. Transações com cartão são sinalizadas quando o total anual excede 25.000€.
Imposto de Solidariedade sobre Grandes Fortunas
O imposto espanhol sobre patrimónios líquidos acima de 3 milhões de euros mantém-se em vigor para 2025, com taxas de 1,7% a 3,5%.
Andorra não tem qualquer imposto sobre o património. Portugal também não tem imposto geral sobre a riqueza, embora aplique o IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) e a AIMI (Adicional ao IMI) sobre imóveis de valor elevado.
Os Números: Trabalhador Independente com 100.000€
| País | Carga fiscal total | Taxa efetiva |
|---|---|---|
| Espanha (Catalunha) | ~34.500–37.200€ | ~34–37% |
| Portugal (sem NHR/IFICI) | ~35.000–42.000€ | ~35–42% |
| Andorra | ~13.300€ | ~13,3% |
A diferença entre Espanha e Andorra: cerca de 21.000–24.000€ por ano. Em cinco anos, entre 105.000€ e 120.000€.
Venda de Ações de 500.000€
| País | Imposto sobre a mais-valia |
|---|---|
| Espanha | ~127.360€ (~25,5%) |
| Portugal | ~140.000€ (~28%) |
| Andorra (detenção >10 anos) | 0€ |
Andorra Após a Omnibus 2
Desde janeiro de 2026, as condições de entrada mudaram:
- Residência ativa: depósito de 50.000€ (não reembolsável) na AFA + criação de empresa com 34%+ de participação
- Residência passiva: investimento mínimo de 1.000.000€ em ativos andorranos
- Residência fiscal: 183 dias/ano em Andorra
Para empreendedores e investidores com rendimentos acima de 60.000€ anuais, a poupança fiscal é substancial e acumula-se ano após ano.
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Perguntas Frequentes
Quando abre a declaração da Renta 2025?
A declaração online abre a 8 de abril de 2026. O prazo termina a 30 de junho.
O novo escalão de 30% aplica-se à Ley Beckham?
Sim. O novo escalão sobre rendimentos de poupança aplica-se também aos beneficiários da Ley Beckham em Espanha.
Quanto paga um trabalhador independente em Andorra?
Os primeiros 24.000€ estão isentos. De 24.001€ a 40.000€: 5%. Acima de 40.000€: 10%. A CASS (segurança social) adiciona aproximadamente 6,5%.
Com o fim do NHR, Andorra é melhor que Portugal?
Depende do perfil. Para profissionais que se qualificam para o IFICI, Portugal oferece 20% sobre rendimentos elegíveis durante 10 anos. Para todos os outros — investidores, pensionistas, freelancers generalistas — Andorra com o seu máximo de 10% permanente e 0% sobre património e sucessões é geralmente mais favorável.
Andorra tem acordo de dupla tributação com Portugal?
Sim. O tratado de dupla tributação entre Andorra e Portugal está em vigor, o que evita a tributação dupla sobre os mesmos rendimentos.
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