Renda Espanya 2025: 47% o 10% a Andorra?
La Renda 2025 comença el 8 d'abril. Nou tram de l'estalvi al 30%, Hisenda vigila totes les transaccions i l'IRPF al 47%. A Andorra el màxim és el 10%.
Calcula el teu estalvi fiscal a Andorra
Utilitza la nostra calculadora gratuïta per comparar la teva càrrega fiscal amb el teu país actual.
Obrir Calculadora →La campanya de la Renda 2025 arranca el 8 d’abril de 2026. Des del 18 de març ja pots consultar les teves dades fiscals a la seu electrònica de l’Agència Tributària. I enguany hi ha canvis importants: el tram màxim de l’estalvi puja al 30%, els bancs reporten totes les transaccions d’autònoms sense llindar mínim, i els tipus marginals de l’IRPF segueixen arribant al 47%.
Per als contribuents catalans, la situació és particularment gravosa. Catalunya aplica un dels trams autonòmics més alts d’Espanya: el tipus combinat estatal + autonòmic supera el 48% per a rendes superiors a 175.000€, i arriba al 50% per als trams més alts. Afegeix-hi l’Impost sobre el Patrimoni (que Catalunya no bonifica com Madrid) i l’Impost de Solidaritat, i la pressió fiscal és de les més elevades d’Europa.
A Andorra — a poc més de dues hores de Barcelona — el màxim sobre la renda personal és del 10%, no hi ha impost sobre el patrimoni ni sobre successions, i els primers 24.000€ estan totalment exempts.
Novetats de la Renda 2025
El Tram de l’Estalvi Puja al 30%
Des de l’1 de gener de 2025, les rendes de l’estalvi superiors a 300.000€ tributen al 30% (abans el 28%). L’escala completa:
- 19% fins a 6.000€
- 21% de 6.001€ a 50.000€
- 23% de 50.001€ a 200.000€
- 27% de 200.001€ a 300.000€
- 30% a partir de 300.001€
A Andorra, les plusvàlues per venda de participacions mantingudes més de 10 anys estan exemptes. Per a la resta de rendes de l’estalvi, el tipus màxim és del 10%.
Hisenda Ho Veu Tot
Des de gener de 2026, les entitats financeres informen l’Agència Tributària de totes les transaccions d’autònoms i petits empresaris. S’ha eliminat el llindar de 3.000€. Les operacions amb targeta es notifiquen quan el total anual supera els 25.000€.
Catalunya: La Pressió Fiscal Més Alta
Catalunya és una de les comunitats amb tipus marginals més elevats. Per a un contribuent amb 100.000€ de renda del treball:
- El tipus marginal combinat (estatal + autonòmic) supera el 45% per al tram a partir de 60.000€
- L’Impost sobre el Patrimoni s’aplica sense bonificacions significatives
- L’Impost de Solidaritat afegeix una capa addicional per a patrimonis superiors a 3M€
Exemple Pràctic: Autònom amb 100.000€
A Espanya (Resident a Catalunya)
| Concepte | Import |
|---|---|
| Ingressos bruts | 100.000€ |
| IRPF (progressiu, ~32% efectiu a Catalunya) | ~32.000€ |
| Seguretat Social autònom | ~4.500–7.200€ |
| Càrrega fiscal total | ~36.500–39.200€ |
| Tipus efectiu | ~36–39% |
A Andorra (Resident, Autònom)
| Concepte | Import |
|---|---|
| Ingressos bruts | 100.000€ |
| IRPF (primers 24.000€ exempts, 5% fins a 40.000€, 10% la resta) | ~6.800€ |
| CASS (seguretat social, ~6,5%) | ~6.500€ |
| Càrrega fiscal total | ~13.300€ |
| Tipus efectiu | ~13,3% |
La diferència: uns 23.000–26.000€ l’any (la diferència és més gran des de Catalunya que des de Madrid). En cinc anys, entre 115.000€ i 130.000€.
L’Acord d’Associació Andorra-UE
Un dubte freqüent: pujaran els impostos a Andorra si s’aprova l’Acord d’Associació amb la UE? La resposta és clara: la fiscalitat queda explícitament exclosa de l’àmbit de l’acord. El sistema fiscal andorrà seguirà sent autònom. Les negociacions al Consell de la UE van avançar aquesta mateixa setmana, i el Cap de Govern Xavier Espot ha confirmat que hi haurà una consulta pública vinculant després de la ratificació del Parlament Europeu.
Condicions d’Instal·lació (Llei Òmnibus 2)
Des de gener de 2026:
- Residència activa: dipòsit de 50.000€ (no reemborsable) a l’AFA + constitució de societat amb 34%+ de participació
- Residència passiva: inversió mínima d’1.000.000€ en actius andorrans
- Quota de permisos actius 2026: només 200 permisos disponibles (Decret 75/2026)
Per als autònoms, empresaris i inversors catalans amb ingressos superiors a 60.000€, l’estalvi fiscal és substancial i s’acumula any rere any. La proximitat geogràfica — Barcelona és a dues hores — fa que el canvi sigui logísticament viable mantenint vincles professionals a Catalunya.
Utilitza la nostra calculadora fiscal per comparar la teva situació, o consulta la comparativa completa Andorra vs Espanya.
Preguntes Freqüents
Quan comença el termini de la Renda 2025?
La presentació online obre el 8 d’abril de 2026. El termini acaba el 30 de juny.
El nou tipus del 30% afecta els beneficiaris de la Llei Beckham?
Sí. El nou tram del 30% sobre rendes de l’estalvi superiors a 300.000€ s’aplica també als beneficiaris de la Llei Beckham.
Quant paga un autònom a Andorra?
Els primers 24.000€ estan exempts. De 24.001€ a 40.000€: 5%. A partir de 40.000€: 10%. La CASS afegeix aproximadament un 6,5%.
Andorra té impost sobre el patrimoni?
No. Cap impost sobre el patrimoni, successions ni donacions. A diferència de Catalunya, on l’Impost sobre el Patrimoni s’aplica sense les bonificacions que ofereixen Madrid o Andalusia.
Quants permisos de residència activa hi ha el 2026?
Segons el Decret 75/2026, la quota és de 200 permisos de residència activa per a tot l’any 2026.
Calcula el teu estalvi fiscal a Andorra
Utilitza la nostra calculadora gratuïta per comparar la teva càrrega fiscal amb el teu país actual.
Obrir Calculadora →Articles relacionats
Tractat UK-Andorra en vigor: 0% retenció des del 6 d'abril
El primer conveni fiscal UK-Andorra ja és actiu. 0% de retenció sobre dividends, interessos i royalties des del 6 d'abril de 2026.
142.000 Milionaris Van Fugir dels Seus Països el 2025. Cap a On Van Anar — I Per Què Andorra Hauria d'Estar a la Llista
El 2025, el RU va perdre 16.500 milionaris, Espanya 500, França 800. EAU, EUA i Suïssa van guanyar. Un micro-estat europeu segueix ignorat: Andorra.
Llei Beckham vs Andorra: Per Què el 24% Temporal Perd Contra el 10% Permanent
Llei Beckham: 24% pla durant 6 anys, després 47%. Andorra: 10% per sempre. Comparativa amb xifres reals per a empresaris, directius i nòmades digitals 2026.