Como Calculamos os Seus Impostos

A Calculadora de Impostos de Andorra estima a sua carga fiscal anual em 9 países com base nos seus rendimentos brutos e perfil profissional. Calcula IRS, IRC, contribuições para a segurança social e fiscalidade de dividendos para gerar uma comparação de rendimento líquido. O objetivo é dar-lhe uma visão clara, lado a lado, de quanto pagaria em cada jurisdição — para que tome decisões informadas sobre a sua residência fiscal.

Para cada país, a calculadora calcula:

• IRS (Imposto sobre o Rendimento) — Escalões progressivos aplicados ao salário bruto ou rendimentos de trabalho independente. São utilizados os escalões oficiais de 2026 de cada país.
• IRC (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas) — Para perfis de proprietário de empresa, aplicado aos lucros antes da distribuição de dividendos.
• Segurança Social (CASS/SS) — Contribuições do trabalhador e do empregador calculadas separadamente. Inclui CASS em Andorra, Segurança Social em Portugal, Seguridad Social em Espanha, etc.
• Imposto sobre Dividendos — Imposto aplicado quando os lucros são distribuídos como dividendos. Andorra aplica 0% em dividendos locais.
• Imposto sobre Rendimentos de Poupança — Fiscalidade sobre dividendos, juros e rendimentos de arrendamento passivos.
• Rendimento Líquido — Rendimentos brutos menos todos os impostos e contribuições = o que realmente fica consigo.

Esta calculadora é uma ferramenta de estimativa simplificada. Não contempla:

• Impostos regionais ou municipais (ex. derramas municipais em Portugal)
• Deduções, créditos ou benefícios fiscais além do mínimo pessoal
• Convenções de dupla tributação entre pares de países
• Fontes de rendimento não salarial (rendas, mais-valias, pensões) na comparação principal
• IVA/IGI — os impostos indiretos não são incluídos na comparação de impostos pessoais
• Custos pontuais como constituição de sociedade ou custos migratórios
• Alterações legislativas posteriores a março de 2026

A calculadora assume que é residente fiscal do país comparado — ou seja, que passa 183+ dias por ano lá e está sujeito à tributação mundial desse país. Para Andorra, isto significa que detém residência ativa (autorització de residència i treball) ou residência passiva com 90+ dias. A calculadora não modela períodos transitórios, residência de ano repartido ou regimes de non-dom.

A segurança social de Andorra (CASS) é calculada da seguinte forma:

• Empregados: 6,5% de contribuição do trabalhador + 15,5% de contribuição do empregador = 22% total sobre o salário bruto, com teto máximo.
• Independentes: Quota fixa mensal de aproximadamente €563/mês (€6.756/ano), independente do nível de rendimentos.
• Proprietários de empresa: A CASS aplica-se sobre a componente salarial retirada da empresa, não sobre dividendos.

Para os restantes países, são modelados sistemas equivalentes: Segurança Social (Portugal), Seguridad Social (Espanha), Sécurité Sociale (França), National Insurance (UK), Social Security + Medicare (EUA), etc. São aplicados tetos e limites onde existam.

Para o perfil "Proprietário de empresa", a calculadora modela uma sociedade que obtém receitas brutas, paga IRC e distribui os lucros restantes como dividendos:

1. IRC é aplicado aos lucros brutos à taxa do país (Andorra: 10%, Espanha: 25%, França: 25%, etc.)
2. Imposto sobre dividendos é aplicado à distribuição líquida (Andorra: 0% para dividendos locais, Espanha: 19-28%, França: 30% taxa única, etc.)
3. O proprietário também recebe um salário sujeito a IRS e segurança social.

A repartição salário/dividendos é otimizada para a estrutura andorrana: salário mínimo para cobrir a CASS, o restante como dividendos a 0%.

Todas as taxas e escalões provêm de publicações oficiais governamentais e referências fiscais reputadas:

• Andorra: Govern d'Andorra (govern.ad), CASS (cass.ad)
• Espanha: Agencia Tributaria (agenciatributaria.es)
• França: Direction Générale des Finances Publiques (impots.gouv.fr)
• Reino Unido: HMRC (gov.uk)
• Portugal: Autoridade Tributária (portaldasfinancas.gov.pt)
• EUA: IRS (irs.gov) + aproximação do imposto estadual médio (~5%)
• Argentina: AFIP (afip.gob.ar)
• Peru: SUNAT (sunat.gob.pe)
• Dubai/EAU: Federal Tax Authority (tax.gov.ae)
• Referência cruzada: PwC Tax Summaries (taxsummaries.pwc.com)

Esta calculadora fornece estimativas apenas para fins informativos. Não constitui aconselhamento fiscal e não substitui a consulta com um profissional fiscal qualificado. As situações fiscais variam significativamente com base nas circunstâncias individuais, convenções aplicáveis, deduções e alterações regulatórias. Consulte sempre um consultor fiscal licenciado antes de tomar decisões de residência ou relocalização. Os operadores do Andorra Tax Calculator não aceitam responsabilidade por decisões tomadas com base nestes cálculos.