Comment Nous Calculons Vos Impôts

Le Calculateur d'Impôts d'Andorre estime votre charge fiscale annuelle dans 9 pays selon vos revenus bruts et votre profil professionnel. Il calcule l'impôt sur le revenu, l'impôt sur les sociétés, les cotisations sociales et la fiscalité des dividendes pour produire une comparaison du revenu net. L'objectif est de vous donner une vision claire, côte à côte, de ce que vous paieriez dans chaque juridiction — pour prendre des décisions éclairées sur votre résidence fiscale.

Pour chaque pays, le calculateur calcule :

• Impôt sur le Revenu (IR/IRPF) — Tranches progressives appliquées au salaire brut ou aux revenus d'indépendant. Les tranches officielles 2026 de chaque pays sont utilisées.
• Impôt sur les Sociétés (IS) — Pour les profils propriétaire d'entreprise, appliqué aux bénéfices avant distribution de dividendes.
• Sécurité Sociale (CASS/SS) — Cotisations salariales et patronales calculées séparément. Inclut la CASS en Andorre, la Sécurité Sociale en France, la Seguridad Social en Espagne, etc.
• Impôt sur les Dividendes — Impôt appliqué lors de la distribution des bénéfices. L'Andorre applique 0 % sur les dividendes locaux.
• Impôt sur les Revenus de l'Épargne — Fiscalité sur les dividendes, intérêts et revenus locatifs passifs.
• Revenu Net — Revenus bruts moins tous les impôts et cotisations = ce que vous gardez réellement.

Ce calculateur est un outil d'estimation simplifié. Il ne prend pas en compte :

• Les impôts régionaux ou municipaux (ex. surtaxes des communautés autonomes espagnoles)
• Les déductions, crédits ou abattements fiscaux au-delà de l'abattement personnel standard
• Les conventions de double imposition entre paires de pays
• Les sources de revenus non salariaux (loyers, plus-values, pensions) dans la comparaison principale
• La TVA/IGI — les impôts indirects ne sont pas inclus dans la comparaison fiscale personnelle
• Les coûts ponctuels comme la création de société ou les frais d'immigration
• Les changements législatifs postérieurs à mars 2026

Le calculateur suppose que vous êtes résident fiscal du pays comparé — c'est-à-dire que vous y passez 183+ jours par an et êtes soumis à l'imposition mondiale de ce pays. Pour l'Andorre, cela signifie que vous détenez une résidence active (autorització de residència i treball) ou passive avec 90+ jours. Le calculateur ne modélise pas les périodes transitoires, la résidence fractionnée ou les régimes de non-dom.

La sécurité sociale andorrane (CASS) est calculée comme suit :

• Salariés : 6,5 % de cotisation salariale + 15,5 % de cotisation patronale = 22 % total sur le salaire brut, plafonné.
• Indépendants : Forfait mensuel d'environ 563 €/mois (6 756 €/an), indépendant du niveau de revenus.
• Propriétaires d'entreprise : La CASS s'applique sur la composante salaire tirée de l'entreprise, pas sur les dividendes.

Pour les autres pays, les systèmes équivalents sont modélisés : Sécurité Sociale (France), Seguridad Social (Espagne), National Insurance (UK), Social Security + Medicare (USA), etc. Les plafonds sont appliqués lorsqu'ils existent.

Pour le profil « Propriétaire d'entreprise », le calculateur modélise une société qui perçoit des revenus bruts, paie l'IS et distribue les bénéfices restants en dividendes :

1. L'impôt sur les sociétés est appliqué aux bénéfices bruts au taux du pays (Andorre : 10 %, Espagne : 25 %, France : 25 %, etc.)
2. L'impôt sur les dividendes est appliqué à la distribution nette (Andorre : 0 % pour les dividendes locaux, Espagne : 19-28 %, France : 30 % flat tax, etc.)
3. Le propriétaire perçoit également un salaire soumis à l'IR et aux cotisations sociales.

La répartition salaire/dividendes est optimisée pour la structure andorrane : salaire minimum pour couvrir la CASS, le reste en dividendes à 0 %.

Tous les taux et tranches d'imposition proviennent de publications officielles gouvernementales et de références fiscales réputées :

• Andorre : Govern d'Andorra (govern.ad), CASS (cass.ad)
• Espagne : Agencia Tributaria (agenciatributaria.es)
• France : Direction Générale des Finances Publiques (impots.gouv.fr)
• Royaume-Uni : HMRC (gov.uk)
• Portugal : Autoridade Tributária (portaldasfinancas.gov.pt)
• USA : IRS (irs.gov) + approximation de l'impôt d'État moyen (~5 %)
• Argentine : AFIP (afip.gob.ar)
• Pérou : SUNAT (sunat.gob.pe)
• Dubaï/EAU : Federal Tax Authority (tax.gov.ae)
• Référence croisée : PwC Tax Summaries (taxsummaries.pwc.com)

Ce calculateur fournit des estimations à titre informatif uniquement. Il ne constitue pas un conseil fiscal et ne remplace pas la consultation d'un professionnel fiscal qualifié. Les situations fiscales varient significativement selon les circonstances individuelles, les conventions applicables, les déductions et les changements réglementaires. Consultez toujours un conseiller fiscal agréé avant de prendre des décisions de résidence ou de relocalisation. Les opérateurs d'Andorra Tax Calculator déclinent toute responsabilité pour les décisions prises sur la base de ces calculs.