Cómo Calculamos tus Impuestos
Nuestra metodología para comparar cargas fiscales entre Andorra, España, Francia, UK, Portugal, EE.UU., Argentina, Perú y Dubái.
Última actualización: marzo 2026
Qué Hace Esta Calculadora
La Calculadora de Impuestos de Andorra estima tu carga fiscal anual en 9 países según tus ingresos brutos y perfil profesional. Calcula IRPF, impuesto de sociedades, cotizaciones a la seguridad social y fiscalidad de dividendos para generar una comparativa de salario neto. El objetivo es ofrecerte una visión clara, lado a lado, de cuánto pagarías en cada jurisdicción — para que tomes decisiones informadas sobre tu residencia fiscal.
Componentes Fiscales Incluidos
Para cada país, la calculadora computa:
• IRPF (Impuesto sobre la Renta) — Tramos progresivos aplicados al salario bruto o ingresos de autónomos. Se utilizan los tramos oficiales de 2026 de cada país.
• Impuesto de Sociedades (IS) — Para perfiles de propietario de empresa, aplicado a los beneficios antes de repartir dividendos.
• Seguridad Social (CASS/SS) — Cotizaciones de empleado y empresario calculadas por separado. Incluye CASS en Andorra, Seguridad Social en España, Sécurité Sociale en Francia, etc.
• Impuesto sobre Dividendos — Impuesto aplicado cuando los beneficios se distribuyen como dividendos. Andorra aplica 0% en dividendos locales.
• Impuesto sobre Rentas del Ahorro — Fiscalidad sobre dividendos, intereses e ingresos por alquiler de inversiones pasivas.
• Salario Neto — Ingresos brutos menos todos los impuestos y cotizaciones = lo que realmente te quedas.
• IRPF (Impuesto sobre la Renta) — Tramos progresivos aplicados al salario bruto o ingresos de autónomos. Se utilizan los tramos oficiales de 2026 de cada país.
• Impuesto de Sociedades (IS) — Para perfiles de propietario de empresa, aplicado a los beneficios antes de repartir dividendos.
• Seguridad Social (CASS/SS) — Cotizaciones de empleado y empresario calculadas por separado. Incluye CASS en Andorra, Seguridad Social en España, Sécurité Sociale en Francia, etc.
• Impuesto sobre Dividendos — Impuesto aplicado cuando los beneficios se distribuyen como dividendos. Andorra aplica 0% en dividendos locales.
• Impuesto sobre Rentas del Ahorro — Fiscalidad sobre dividendos, intereses e ingresos por alquiler de inversiones pasivas.
• Salario Neto — Ingresos brutos menos todos los impuestos y cotizaciones = lo que realmente te quedas.
Qué NO Incluye
Esta calculadora es una herramienta de estimación simplificada. No contempla:
• Impuestos regionales o municipales (ej. recargos autonómicos en España)
• Deducciones, créditos o bonificaciones fiscales más allá del mínimo personal
• Convenios de doble imposición entre pares de países
• Fuentes de ingresos no salariales (alquileres, plusvalías, pensiones) en la comparativa principal
• IVA/IGI — los impuestos indirectos no se incluyen en la comparativa de impuestos personales
• Costes puntuales como constitución de sociedad o costes migratorios
• Cambios legislativos posteriores a marzo de 2026
• Impuestos regionales o municipales (ej. recargos autonómicos en España)
• Deducciones, créditos o bonificaciones fiscales más allá del mínimo personal
• Convenios de doble imposición entre pares de países
• Fuentes de ingresos no salariales (alquileres, plusvalías, pensiones) en la comparativa principal
• IVA/IGI — los impuestos indirectos no se incluyen en la comparativa de impuestos personales
• Costes puntuales como constitución de sociedad o costes migratorios
• Cambios legislativos posteriores a marzo de 2026
Supuestos de Residencia
La calculadora asume que eres residente fiscal del país comparado — es decir, que pasas 183+ días al año allí y estás sujeto a la tributación mundial de ese país. Para Andorra, esto significa que posees residencia activa (autorització de residència i treball) o residencia pasiva con 90+ días. La calculadora no modela periodos transitorios, residencia de año partido ni regímenes de non-dom.
Tratamiento de la CASS (Seguridad Social)
La seguridad social de Andorra (CASS) se calcula así:
• Empleados: 6,5% cotización del empleado + 15,5% cotización del empresario = 22% total sobre salario bruto, con tope máximo.
• Autónomos: Cuota fija mensual de aproximadamente €563/mes (€6.756/año), independiente del nivel de ingresos.
• Propietarios de empresa: La CASS se aplica sobre el componente salarial extraído de la empresa, no sobre dividendos.
Para los demás países se modelan sistemas equivalentes: Seguridad Social (España), Sécurité Sociale (Francia), National Insurance (UK), Social Security + Medicare (EE.UU.), etc. Se aplican topes y techos donde existan.
• Empleados: 6,5% cotización del empleado + 15,5% cotización del empresario = 22% total sobre salario bruto, con tope máximo.
• Autónomos: Cuota fija mensual de aproximadamente €563/mes (€6.756/año), independiente del nivel de ingresos.
• Propietarios de empresa: La CASS se aplica sobre el componente salarial extraído de la empresa, no sobre dividendos.
Para los demás países se modelan sistemas equivalentes: Seguridad Social (España), Sécurité Sociale (Francia), National Insurance (UK), Social Security + Medicare (EE.UU.), etc. Se aplican topes y techos donde existan.
Tratamiento de Dividendos
Para el perfil "Propietario de empresa", la calculadora modela una sociedad que obtiene ingresos brutos, paga impuesto de sociedades y distribuye los beneficios restantes como dividendos:
1. Impuesto de sociedades se aplica a los beneficios brutos al tipo del país (Andorra: 10%, España: 25%, Francia: 25%, etc.)
2. Impuesto sobre dividendos se aplica a la distribución neta (Andorra: 0% para dividendos locales, España: 19-28%, Francia: 30% tipo único, etc.)
3. El propietario también percibe un salario sujeto a IRPF y seguridad social.
El reparto salario/dividendos se optimiza para la estructura andorrana: salario mínimo para cubrir CASS, el resto como dividendos al 0%.
1. Impuesto de sociedades se aplica a los beneficios brutos al tipo del país (Andorra: 10%, España: 25%, Francia: 25%, etc.)
2. Impuesto sobre dividendos se aplica a la distribución neta (Andorra: 0% para dividendos locales, España: 19-28%, Francia: 30% tipo único, etc.)
3. El propietario también percibe un salario sujeto a IRPF y seguridad social.
El reparto salario/dividendos se optimiza para la estructura andorrana: salario mínimo para cubrir CASS, el resto como dividendos al 0%.
Fuentes de Datos
Todos los tipos impositivos y tramos provienen de publicaciones oficiales gubernamentales y referencias fiscales reputadas:
• Andorra: Govern d'Andorra (govern.ad), CASS (cass.ad)
• España: Agencia Tributaria (agenciatributaria.es)
• Francia: Direction Générale des Finances Publiques (impots.gouv.fr)
• Reino Unido: HMRC (gov.uk)
• Portugal: Autoridade Tributária (portaldasfinancas.gov.pt)
• EE.UU.: IRS (irs.gov) + aproximación de impuesto estatal medio (~5%)
• Argentina: AFIP (afip.gob.ar)
• Perú: SUNAT (sunat.gob.pe)
• Dubái/EAU: Federal Tax Authority (tax.gov.ae)
• Referencia cruzada: PwC Tax Summaries (taxsummaries.pwc.com)
• Andorra: Govern d'Andorra (govern.ad), CASS (cass.ad)
• España: Agencia Tributaria (agenciatributaria.es)
• Francia: Direction Générale des Finances Publiques (impots.gouv.fr)
• Reino Unido: HMRC (gov.uk)
• Portugal: Autoridade Tributária (portaldasfinancas.gov.pt)
• EE.UU.: IRS (irs.gov) + aproximación de impuesto estatal medio (~5%)
• Argentina: AFIP (afip.gob.ar)
• Perú: SUNAT (sunat.gob.pe)
• Dubái/EAU: Federal Tax Authority (tax.gov.ae)
• Referencia cruzada: PwC Tax Summaries (taxsummaries.pwc.com)
Limitaciones y Aviso Legal
Esta calculadora proporciona estimaciones con fines informativos únicamente. No constituye asesoramiento fiscal y no sustituye la consulta con un profesional fiscal cualificado. Las situaciones fiscales varían significativamente según las circunstancias individuales, convenios aplicables, deducciones y cambios regulatorios. Consulta siempre a un asesor fiscal licenciado antes de tomar decisiones de residencia o reubicación. Los operadores de Andorra Tax Calculator no aceptan responsabilidad alguna por las decisiones tomadas en base a estos cálculos.