Com Calculem els Teus Impostos
La nostra metodologia per comparar càrregues fiscals entre Andorra, Espanya, França, UK, Portugal, EUA, Argentina, Perú i Dubai.
Última actualització: març 2026
Què Fa Aquesta Calculadora
La Calculadora d'Impostos d'Andorra estima la teva càrrega fiscal anual en 9 països segons els teus ingressos bruts i perfil professional. Calcula IRPF, impost de societats, cotitzacions a la seguretat social i fiscalitat de dividends per generar una comparativa de salari net. L'objectiu és oferir-te una visió clara, costat a costat, de quant pagaries a cada jurisdicció — perquè prenguis decisions informades sobre la teva residència fiscal.
Components Fiscals Inclosos
Per a cada país, la calculadora computa:
• IRPF (Impost sobre la Renda) — Trams progressius aplicats al salari brut o ingressos d'autònom. S'utilitzen els trams oficials de 2026 de cada país.
• Impost de Societats (IS) — Per a perfils de propietari d'empresa, aplicat als beneficis abans de repartir dividends.
• Seguretat Social (CASS/SS) — Cotitzacions d'empleat i empresari calculades per separat. Inclou CASS a Andorra, Seguridad Social a Espanya, Sécurité Sociale a França, etc.
• Impost sobre Dividends — Impost aplicat quan els beneficis es distribueixen com a dividends. Andorra aplica 0% en dividends locals.
• Impost sobre Rendes de l'Estalvi — Fiscalitat sobre dividends, interessos i ingressos per lloguer d'inversions passives.
• Salari Net — Ingressos bruts menys tots els impostos i cotitzacions = el que realment et quedes.
• IRPF (Impost sobre la Renda) — Trams progressius aplicats al salari brut o ingressos d'autònom. S'utilitzen els trams oficials de 2026 de cada país.
• Impost de Societats (IS) — Per a perfils de propietari d'empresa, aplicat als beneficis abans de repartir dividends.
• Seguretat Social (CASS/SS) — Cotitzacions d'empleat i empresari calculades per separat. Inclou CASS a Andorra, Seguridad Social a Espanya, Sécurité Sociale a França, etc.
• Impost sobre Dividends — Impost aplicat quan els beneficis es distribueixen com a dividends. Andorra aplica 0% en dividends locals.
• Impost sobre Rendes de l'Estalvi — Fiscalitat sobre dividends, interessos i ingressos per lloguer d'inversions passives.
• Salari Net — Ingressos bruts menys tots els impostos i cotitzacions = el que realment et quedes.
Què NO Inclou
Aquesta calculadora és una eina d'estimació simplificada. No contempla:
• Impostos regionals o municipals (ex. recàrrecs autonòmics a Espanya)
• Deduccions, crèdits o bonificacions fiscals més enllà del mínim personal
• Convenis de doble imposició entre parells de països
• Fonts d'ingressos no salarials (lloguers, plusvàlues, pensions) a la comparativa principal
• IVA/IGI — els impostos indirectes no s'inclouen a la comparativa d'impostos personals
• Costos puntuals com constitució de societat o costos migratoris
• Canvis legislatius posteriors a març de 2026
• Impostos regionals o municipals (ex. recàrrecs autonòmics a Espanya)
• Deduccions, crèdits o bonificacions fiscals més enllà del mínim personal
• Convenis de doble imposició entre parells de països
• Fonts d'ingressos no salarials (lloguers, plusvàlues, pensions) a la comparativa principal
• IVA/IGI — els impostos indirectes no s'inclouen a la comparativa d'impostos personals
• Costos puntuals com constitució de societat o costos migratoris
• Canvis legislatius posteriors a març de 2026
Supòsits de Residència
La calculadora assumeix que ets resident fiscal del país comparat — és a dir, que hi passes 183+ dies a l'any i estàs subjecte a la tributació mundial d'aquell país. Per a Andorra, això significa que tens residència activa (autorització de residència i treball) o residència passiva amb 90+ dies. La calculadora no modela períodes transitoris, residència d'any partit ni règims de non-dom.
Tractament de la CASS (Seguretat Social)
La seguretat social d'Andorra (CASS) es calcula així:
• Empleats: 6,5% cotització de l'empleat + 15,5% cotització de l'empresari = 22% total sobre salari brut, amb topall màxim.
• Autònoms: Quota fixa mensual d'aproximadament €563/mes (€6.756/any), independent del nivell d'ingressos.
• Propietaris d'empresa: La CASS s'aplica sobre el component salarial extret de l'empresa, no sobre dividends.
Per als altres països es modelen sistemes equivalents: Seguridad Social (Espanya), Sécurité Sociale (França), National Insurance (UK), Social Security + Medicare (EUA), etc. S'apliquen topalls i sostres on existeixin.
• Empleats: 6,5% cotització de l'empleat + 15,5% cotització de l'empresari = 22% total sobre salari brut, amb topall màxim.
• Autònoms: Quota fixa mensual d'aproximadament €563/mes (€6.756/any), independent del nivell d'ingressos.
• Propietaris d'empresa: La CASS s'aplica sobre el component salarial extret de l'empresa, no sobre dividends.
Per als altres països es modelen sistemes equivalents: Seguridad Social (Espanya), Sécurité Sociale (França), National Insurance (UK), Social Security + Medicare (EUA), etc. S'apliquen topalls i sostres on existeixin.
Tractament de Dividends
Per al perfil "Propietari d'empresa", la calculadora modela una societat que obté ingressos bruts, paga impost de societats i distribueix els beneficis restants com a dividends:
1. Impost de societats s'aplica als beneficis bruts al tipus del país (Andorra: 10%, Espanya: 25%, França: 25%, etc.)
2. Impost sobre dividends s'aplica a la distribució neta (Andorra: 0% per a dividends locals, Espanya: 19-28%, França: 30% tipus únic, etc.)
3. El propietari també percep un salari subjecte a IRPF i seguretat social.
El repartiment salari/dividends s'optimitza per a l'estructura andorrana: salari mínim per cobrir CASS, la resta com a dividends al 0%.
1. Impost de societats s'aplica als beneficis bruts al tipus del país (Andorra: 10%, Espanya: 25%, França: 25%, etc.)
2. Impost sobre dividends s'aplica a la distribució neta (Andorra: 0% per a dividends locals, Espanya: 19-28%, França: 30% tipus únic, etc.)
3. El propietari també percep un salari subjecte a IRPF i seguretat social.
El repartiment salari/dividends s'optimitza per a l'estructura andorrana: salari mínim per cobrir CASS, la resta com a dividends al 0%.
Fonts de Dades
Tots els tipus impositius i trams provenen de publicacions oficials governamentals i referències fiscals reputades:
• Andorra: Govern d'Andorra (govern.ad), CASS (cass.ad)
• Espanya: Agencia Tributaria (agenciatributaria.es)
• França: Direction Générale des Finances Publiques (impots.gouv.fr)
• Regne Unit: HMRC (gov.uk)
• Portugal: Autoridade Tributária (portaldasfinancas.gov.pt)
• EUA: IRS (irs.gov) + aproximació de l'impost estatal mitjà (~5%)
• Argentina: AFIP (afip.gob.ar)
• Perú: SUNAT (sunat.gob.pe)
• Dubai/EAU: Federal Tax Authority (tax.gov.ae)
• Referència creuada: PwC Tax Summaries (taxsummaries.pwc.com)
• Andorra: Govern d'Andorra (govern.ad), CASS (cass.ad)
• Espanya: Agencia Tributaria (agenciatributaria.es)
• França: Direction Générale des Finances Publiques (impots.gouv.fr)
• Regne Unit: HMRC (gov.uk)
• Portugal: Autoridade Tributária (portaldasfinancas.gov.pt)
• EUA: IRS (irs.gov) + aproximació de l'impost estatal mitjà (~5%)
• Argentina: AFIP (afip.gob.ar)
• Perú: SUNAT (sunat.gob.pe)
• Dubai/EAU: Federal Tax Authority (tax.gov.ae)
• Referència creuada: PwC Tax Summaries (taxsummaries.pwc.com)
Limitacions i Avís Legal
Aquesta calculadora proporciona estimacions amb finalitats informatives únicament. No constitueix assessorament fiscal i no substitueix la consulta amb un professional fiscal qualificat. Les situacions fiscals varien significativament segons les circumstàncies individuals, convenis aplicables, deduccions i canvis regulatoris. Consulta sempre un assessor fiscal llicenciat abans de prendre decisions de residència o reubicació. Els operadors d'Andorra Tax Calculator no accepten cap responsabilitat per les decisions preses sobre la base d'aquests càlculs.